Für Freelancer:innen ist das Thema Steuern oft eine der größeren Herausforderungen. Da kann es schnell mal passieren, dass man die Frist für die Steuererklärung verpasst. In solchen Fällen reagiert das Finanzamt mit sogenannten Verspätungszuschlägen.
Doch was bedeutet das genau und welche Verspätungszuschläge sind eigentlich steuerlich absetzbar? Hier erfährst du alles Wichtige zum Thema Verspätungszuschläge absetzen!
Der Verspätungszuschlag ist kurz gesagt eine Geldstrafe, die das Finanzamt dann verhängt, wenn du deine Steuererklärung zu spät abgibst. Seit der Modernisierung des Besteuerungsverfahrens im Jahr 2019 wird dieser Zuschlag automatisch festgesetzt, wenn du deine Steuererklärung nach Ablauf der Frist einreichst.
Die Berechnung ist recht simpel: Der Verspätungszuschlag beträgt 0,25 % der festgesetzten Steuer für jeden Monat der Verspätung, mindestens jedoch 25 Euro pro Monat. Das bedeutet: Wenn du deine Steuererklärung mehrere Monate zu spät abgibst, kann sich der Betrag schnell summieren. Es gibt aber auch eine Obergrenze: Der Verspätungszuschlag darf maximal 25.000 Euro betragen.
Ein Rechenbeispiel: Wenn deine festgesetzte Steuer 10.000 Euro beträgt und du deine Steuererklärung zwei Monate zu spät abgibst, beträgt der Zuschlag 50 Euro (10.000 x 0,25 % x 2 Monate). Weitere Infos zum Säumniszuschlag bekommst du in unserem anderen Artikel zu Thema.
➡️ Post vom Finanzamt: Das bedeuten die häufigsten Briefe
Der Zweck des Verspätungszuschlags ist klar: Dieser Zuschlag soll ein Anreiz zur pünktlichen Abgabe der Steuererklärung sein. Doch ist ein fälliger Verspätungszuschlag nun abzugsfähig oder nicht? Die Antwort ist jein. Es kommt darauf an, um welche Art von Verspätungszuschlag es sich handelt.
Geldstrafen und Geldbußen sind grundsätzlich nicht abzugsfähig. Der Staat will so verhindern, dass durch die Absetzbarkeit von Strafen ein finanzieller Vorteil erlangt wird. Schließlich sollen Strafen weh tun und nicht zu einem Steuerabzug führen. Es gibt hierzu jedoch nennenswerte Ausnahmen.
💡Tipp: Mit der praktischen Steuer-App von Accountable erledigst du deine Steuern dank rechtzeitiger Erinnerung im Handumdrehen und immer fristgerecht! So vergisst du nie wieder eine Steuer-Deadline. Erfahre jetzt mehr!
Ob der Verspätungszuschlag abzugsfähig ist oder nicht, kommt wie erwähnt auf die Art des Zuschlags an. Zum einen ist ein Verspätungszuschlag zur Körperschaftsteuerabziehbar: Wenn du ein Unternehmen hast und Körperschaftsteuer zahlst, können die Zuschläge unter bestimmten Umständen als Betriebsausgaben abgezogen werden.
Wichtig ist in diesem Fall, dass du nachweisen kannst, dass die Strafe aus betrieblichen Gründen und nicht etwa aus privaten Verfehlungen resultiert.
Eine weitere Möglichkeit, einen Verspätungszuschlag steuerlich geltend zu machen, besteht bei der Umsatzsteuer. Ähnlich wie bei der Körperschaftsteuer kannst du die Zuschläge in bestimmten Fällen steuerlich absetzen. Dies ist vor allem dann der Fall, wenn der Verspätungszuschlag im Zusammenhang mit einer unternehmerischen Tätigkeit steht.
Wenn du zum Beispiel als Unternehmer:in deine Umsatzsteuervoranmeldung zu spät abgibst, kann der Verspätungszuschlag als Betriebsausgabe gelten und somit abzugsfähig sein. Allerdings kommt es auch hier wieder darauf an, ob der Verspätungszuschlag ausschließlich betrieblich oder durch dein privates Verschulden entstanden ist.
➡️ Sondervorauszahlung ans Finanzamt: Das musst du wissen
Viele Verspätungszuschläge sind nicht abzugsfähig. Dazu gehören unter anderem Verspätungszuschläge zur Einkommensteuer. Diese Zuschläge sind grundsätzlich nicht abzugsfähig, da es sich bei der Einkommensteuer um eine private Steuer handelt.
Ergo: Du kannst du diese Art von Verspätungszuschlägen (übrigens auch Verzugszinsen genannt) nicht einfach von der Einkommensteuer absetzen.
Verspätungszuschläge zu privaten Steuern sind also grundsätzlich nicht absetzbar. Dazu gehören neben der Einkommensteuer auch die Kirchensteuer und der Solidaritätszuschlag. Diese Zuschläge sind nicht ebenfalls nicht abzugsfähig.
💡Tipp von Accountable: Erfahre jetzt außerdem alles über typische Steuerfallen und wie du diese vermeidest!
Am besten ist es natürlich, wenn du Verspätungszuschläge von vornherein vermeidest. Du kannst vorbeugen, indem du dir die Fristen in deinem Kalender immer markierst oder die Steuer-App von Accountablenutzt, die dich regelmäßig und zuverlässig an deine Steuererklärung erinnert.
Du kannst auch eine sogenannte Dauerfristverlängerung beantragen. Dadurch hast du mehr Zeit und kannst Zuschläge vermeiden.
➡️ Welche Steuern du als Kleinunternehmer:in zahlen musst
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die meisten Verspätungszuschläge nicht abzugsfähig sind. Insbesondere solche, die sich auf private Steuerarten wie die Einkommensteuer beziehen.
Im betrieblichen Bereich gibt es jedoch Ausnahmen. Verspätungszuschläge zur Körperschaftsteuer oder zur Umsatzsteuer können unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich geltend gemacht werden und sind somit abziehbar.
Wenn du dir nicht sicher bist, ob ein Säumnis- bzw. Verspätungszuschlag abzugsfähig ist oder nicht, lohnt es sich, eine:n Steuerberater:in zu konsultieren. Diese:r kann dir genau sagen, welche Strafen du von der Steuer absetzen kannst.
Der komplette Leitfaden für die ersten 12 Monate - von Steuerberatern geprüft
Kostenlos herunterladen
Autor:in - Sophia Merzbach
Sophia ist seit vielen Jahren Teil des Accountable-Teams und verbindet journalistische Genauigkeit mit handfestem Steuerwissen.
Wer ist Sophia ?Danke für dein Feedback!
Hilfreich
Angestellte haben es leicht: Ein kurzer Blick auf die Lohnabrechnung genügt, um festzustellen, wie ...
Mehr erfahrenSteuern absetzen als Selbstständiger – für viele ein leidiges Thema. Ob Chaos bei den Belege...
Mehr erfahrenJeden Monat Geld für Steuern zurücklegen – klingt logisch, oder? Doch viele Selbstständige sind...
Mehr erfahrenSteuern? Einfach, einfach! Ich kann mit Accountable mein Business super effizient gestalten was den Verwaltungs-Teil betrifft. Auch bei Fragen ist der Steuer-Coach (auch mit echten Menschen ;-)) wirklich schnell und super hilfreich! Alles in allem kann ich Accountable einfach weiterempfehlen.
Patric S
31.03.2026
Top App! ich habe sowas von keine Ahnung von der ganzen Geschichte. Aber es ist super erklärt und wirklich sehr leicht ! Ich bin top zufrieden
marco moertzsch
20.11.2025
Bin überwältigt wie gut diese App ist. Sie übernimmt quasi alles für dich, man muss nur seine Sachen eintragen und selbst da übernimmt die KI 90%. Wenn man irgendwas nicht weiß, Probleme oder Fragen hat hilft die Ki oder man bekommt innerhalb von 1-2 Tagen direkt Hilfe von einem Steuer-Coach. UI auch sehr schön und leicht zu bedienen. Absolute Empfehlung von mir, wüsste nicht was man besser machen könnte!
vuno7
20.11.2025
Das Interface leitet einen super einfach durch alle relevanten Dinge: Konten, Einnahmen und Ausgaben, Steuern. Man wird sehr übersichtlich darauf hingewiesen, welche Steuern zu zahlen sind. Wenn man seine Buchhaltung in der Plattform pflegt, werden die Daten automatisch in die richtigen Steuerformulare übertragen. Bei Fragen gibt es den KI Chat und echte Ansprechpartner. Es macht richtig Spaß. Nachdem ich einige Änderungswünsche vorgeschlagen hatte, hat mir der Support sehr kulant geholfen und Nachbesserung versprochen.
Jonathan
20.05.2025
Ein super Steuerprogramm,das Rechnungen schreiben ist sehr einfach. Es ist alles sehr übersichtlich. Sehr gut ist die persönliche Beratung, wenn sie gebraucht wird.
Anonym
25.03.2026
Ich habe noch nie ein Finanzprogramm benutzt, das so zuverlässig, treffsicher und genau die Belege automatisiert ausliest. Einfach super. Die Buchung der einzelnen Vorgänge geht damit in Windeseile – und wenn mal eine Fall nicht ganz klar ist, hilft die KI und der Chatbot super weiter. Die automatischen Vorschläge zur Belegzuordnung sind auch für den absoluten Laien perfekt verständlich. Auf jeden Fall kann ich sagen, dass ich noch nie so schnell die Belegerfassung erledigt hatte. Ich pflege gerade die letzten Monate ein und bin damit ruckzuck durch.
Christian
09.11.2025
Super App. Macht Buchhaltung, Rechnungen erstellen, Steuerzahlung und alles drum und dran sehr einfach. Und wenn man mal Fragen hat, haben die einen tollen Kundenservice. Wirklich empfehlenswert.
Kristina
27.02.2025
Ich liebe die App, ich bin super froh, endlich keinen Papierkram mehr zu haben. Ich hatte erst Probleme beim Upgrade auf meines Plans, aber der Support ist super schnell und hilfsbereit und so konnte ich in kürzester Zeit auch das Upgrade durchführen. Jetzt mit allen Funktionen ist es einfach noch so viel besser, da ich die Anwendung nun auch am PC nutzen kann und Zugriff auf den Chat mit den Steuer-Profis habe, die mich bei jeder Frage unterstützen. Einfach klasse!
LisNutz
11.05.2024
Ich finde das Team von Accountable sehr fachlich, professionell, schnelle Antworten (auch um 22 Uhr). Einfach ein gelungenes Produkt mit einem starken Team dahinter.
Willi H
09.04.2026
Eine sehr übersichtliche und intuitive App. Ich nutze sie seitdem ich meine Selbstständigkeit angefangen habe und habe seitdem noch keine Probleme damit gehabt, dass irgendwas nicht funktioniert hat oder ich den Überblick verloren habe. Außerdem ist es auch total nützlich, dass man Fragen zu Steuern usw. direkt an eine KI oder einen Steuer-Coach stellen kann
Niklas
28.03.2025
