Momentan werden Kryptowährungen von vielen noch als Wertanlage oder digitales Zahlungsmittel angesehen. Doch das Potenzial von Bitcoin & Co. entwickelt sich immer weiter. Die Art, wie wir arbeiten, wird immer digitaler, warum also nicht auch das Einkommen? Hier erfährst du, was es zu beachten gibt, wenn du als Selbstständige:r in Bitcoin oder einer anderen Kryptowährung bezahlt wirst.
In Deutschland sieht die Gewerbeordnung (§ 107 Abs. 1 GewO) vor, dass die Vergütung grundsätzlich in Euro berechnet und ausgezahlt wird. Dadurch soll verhindert werden, dass für den oder die Rechnungssteller:in Verluste durch einen möglichen Wechselkurs entstehen.
Kryptowährungen wie Bitcoin gelten in Deutschland nicht als gesetzliches Zahlungsmittel, sondern als "sonstige Wirtschaftsgüter". Das bedeutet, dass sie keine offiziellen Währungen sind, aber dennoch als Zahlungsmittel akzeptiert werden können, wenn sie in eine konventionelle Währung wie Euro oder Dollar umgerechnet werden. Daher ist es derzeit noch nicht möglich, direkt für eine Leistung in Bitcoin oder einer anderen Kryptowährung bezahlt zu werden, ohne den Betrag in Euro umzurechnen und auf der Rechnung anzugeben.
Diese Regelung betrifft jedoch vor allem Arbeitsverhältnisse und weniger Dienstleistungen von Selbstständigen. Für Selbstständige besteht die Möglichkeit, vertraglich eine Bezahlung in Kryptowährungen zu vereinbaren. Das bedeutet, dass Selbstständige grundsätzlich in Kryptowährungen bezahlt werden können, jedoch verpflichtet sind, den erhaltenen Betrag in Euro umzurechnen, zu dokumentieren und zu versteuern. Ähnlich verhält es sich, wenn du selbst eine Rechnung mit Krypto bezahlst. Hierbei musst du ebenfalls die Umrechnung korrekt dokumentieren und den Betrag in Euro angeben, um steuerlich auf der sicheren Seite zu bleiben.
Für die Umrechnung kannst du ein Onlineportal wie Binance nutzen und den tagesaktuellen Kurs am Tag der Leistungserbringung ansetzen. Wichtig zu wissen: Die Umrechnung von Kryptowährungen in Euro ist umsatzsteuerfrei, da es sich hierbei um einen umsatzsteuerfreien Umtausch handelt (gemäß EuGH-Urteil von 2015, C-264/14).
Beträge, die du in Kryptowährungen erhalten hast, müssen als Einnahmen in Euro versteuert werden. Der umgerechnete Betrag ist als Betriebseinnahme zu erfassen, und je nach Art der erbrachten Leistung könnten Einkommensteuer und Umsatzsteuer anfallen (falls die Leistung umsatzsteuerpflichtig ist).
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Es ist ratsam, den Umrechnungskurs sorgfältig zu dokumentieren, um bei einer möglichen Nachfrage durch das Finanzamt alle notwendigen Informationen vorlegen zu können. Stelle sicher, dass du nachweisen kannst, dass die Bezahlung in Bitcoin oder einer anderen Kryptowährung als Zahlungsmittel erfolgt ist. Diese Informationen sollten entweder direkt auf der Rechnung oder separat notiert werden:
Durch diese gründliche Dokumentation kannst du sicherstellen, dass du alle relevanten Informationen im Fall einer steuerlichen Überprüfung zur Hand hast.
➡️ Wie erstelle ich eine Rechnungsvorlage?
Sollten zwischen der Bezahlung in Kryptowährung und dem Umtausch in Euro Wertschwankungen auftreten, können diese als Spekulationsgewinne oder -verluste gewertet werden. Diese unterliegen den Regelungen für private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG. Das bedeutet, wenn der Umtauschkurs zwischen dem Zeitpunkt der Bezahlung und dem Zeitpunkt des Verkaufs der Kryptowährung schwankt, müssen die Gewinne oder Verluste versteuert werden. Dies gilt, wenn du die Kryptowährung innerhalb eines Jahres nach dem Erwerb wieder verkaufst.
Nein, wenn du als Selbstständige:r oder Unternehme:r mit Kryptowährungen für Dienstleistungen bezahlt wirst, zählt dies nicht als privates Veräußerungsgeschäft. In diesem Fall wird der Wert der erhaltenen Kryptowährung als Betriebseinnahme betrachtet und muss in deiner Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)oder Einkommensteuererklärung erfasst werden.
Nein, du bist nicht verpflichtet, den Rechnungsbetrag direkt in Kryptowährung auf der Rechnung anzugeben. Die Rechnung muss in Euro ausgestellt werden, auch wenn Bitcoin oder eine andere Kryptowährung als Zahlungsmittel genutzt wurde. Du solltest jedoch den aktuellen Umrechnungskurs zum Zeitpunkt der Leistungserbringung dokumentieren, damit du im Falle einer Steuerprüfung nachweisen kannst, wie du den Wert in Euro berechnet hast.
Die erhaltene Kryptowährung ist zum Zeitpunkt der Bezahlung in Euro zu bewerten. Um sicherzustellen, dass du alle steuerlichen Anforderungen erfüllst, solltest du sowohl den Umrechnungskurs als auch alle relevanten Transaktionsdetails (wie z.B. Transaktionsnummer) dokumentieren. Diese Informationen können auch für die Einkommensteuererklärung wichtig sein, um Gewinne oder Verluste korrekt zu berechnen.
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Autor:in - Sophia Merzbach
Sophia ist seit vielen Jahren Teil des Accountable-Teams und verbindet journalistische Genauigkeit mit handfestem Steuerwissen.
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Mehr erfahrenSteuern? Einfach, einfach! Ich kann mit Accountable mein Business super effizient gestalten was den Verwaltungs-Teil betrifft. Auch bei Fragen ist der Steuer-Coach (auch mit echten Menschen ;-)) wirklich schnell und super hilfreich! Alles in allem kann ich Accountable einfach weiterempfehlen.
Patric S
31.03.2026
Top App! ich habe sowas von keine Ahnung von der ganzen Geschichte. Aber es ist super erklärt und wirklich sehr leicht ! Ich bin top zufrieden
marco moertzsch
20.11.2025
Bin überwältigt wie gut diese App ist. Sie übernimmt quasi alles für dich, man muss nur seine Sachen eintragen und selbst da übernimmt die KI 90%. Wenn man irgendwas nicht weiß, Probleme oder Fragen hat hilft die Ki oder man bekommt innerhalb von 1-2 Tagen direkt Hilfe von einem Steuer-Coach. UI auch sehr schön und leicht zu bedienen. Absolute Empfehlung von mir, wüsste nicht was man besser machen könnte!
vuno7
20.11.2025
Das Interface leitet einen super einfach durch alle relevanten Dinge: Konten, Einnahmen und Ausgaben, Steuern. Man wird sehr übersichtlich darauf hingewiesen, welche Steuern zu zahlen sind. Wenn man seine Buchhaltung in der Plattform pflegt, werden die Daten automatisch in die richtigen Steuerformulare übertragen. Bei Fragen gibt es den KI Chat und echte Ansprechpartner. Es macht richtig Spaß. Nachdem ich einige Änderungswünsche vorgeschlagen hatte, hat mir der Support sehr kulant geholfen und Nachbesserung versprochen.
Jonathan
20.05.2025
Ein super Steuerprogramm,das Rechnungen schreiben ist sehr einfach. Es ist alles sehr übersichtlich. Sehr gut ist die persönliche Beratung, wenn sie gebraucht wird.
Anonym
25.03.2026
Ich habe noch nie ein Finanzprogramm benutzt, das so zuverlässig, treffsicher und genau die Belege automatisiert ausliest. Einfach super. Die Buchung der einzelnen Vorgänge geht damit in Windeseile – und wenn mal eine Fall nicht ganz klar ist, hilft die KI und der Chatbot super weiter. Die automatischen Vorschläge zur Belegzuordnung sind auch für den absoluten Laien perfekt verständlich. Auf jeden Fall kann ich sagen, dass ich noch nie so schnell die Belegerfassung erledigt hatte. Ich pflege gerade die letzten Monate ein und bin damit ruckzuck durch.
Christian
09.11.2025
Super App. Macht Buchhaltung, Rechnungen erstellen, Steuerzahlung und alles drum und dran sehr einfach. Und wenn man mal Fragen hat, haben die einen tollen Kundenservice. Wirklich empfehlenswert.
Kristina
27.02.2025
Ich liebe die App, ich bin super froh, endlich keinen Papierkram mehr zu haben. Ich hatte erst Probleme beim Upgrade auf meines Plans, aber der Support ist super schnell und hilfsbereit und so konnte ich in kürzester Zeit auch das Upgrade durchführen. Jetzt mit allen Funktionen ist es einfach noch so viel besser, da ich die Anwendung nun auch am PC nutzen kann und Zugriff auf den Chat mit den Steuer-Profis habe, die mich bei jeder Frage unterstützen. Einfach klasse!
LisNutz
11.05.2024
Ich finde das Team von Accountable sehr fachlich, professionell, schnelle Antworten (auch um 22 Uhr). Einfach ein gelungenes Produkt mit einem starken Team dahinter.
Willi H
09.04.2026
Eine sehr übersichtliche und intuitive App. Ich nutze sie seitdem ich meine Selbstständigkeit angefangen habe und habe seitdem noch keine Probleme damit gehabt, dass irgendwas nicht funktioniert hat oder ich den Überblick verloren habe. Außerdem ist es auch total nützlich, dass man Fragen zu Steuern usw. direkt an eine KI oder einen Steuer-Coach stellen kann
Niklas
28.03.2025
