Musik-Tantiemen: So wirst du für Platten und Streams bezahlt

Tantiemen sind im Musikgeschäft mehr als nur ein Nebeneffekt deiner kreativen Arbeit; stellen eine wesentliche Einnahmequelle dar, die dir finanzielle Stabilität bieten kann. Von mechanischen Tantiemen über Aufführungstantiemen bis hin zu Online-Streaming: Die Welt der Tantiemen ist komplex und voller Möglichkeiten. Doch wie navigiert man durch diesen Dschungel an Verträgen, Tarifen und rechtlichen Bestimmungen?

Erfahre mehr in unserem Ratgeber, wie du das Beste aus der Verwertung deiner musikalischen Werke herausholen kannst und was du bei Tantiemen mit Blick auf die Steuer beachten solltest.

Was sind Tantiemen überhaupt? Eine kurze Definition

Tantiemen sind Einnahmen, die Künstler, Komponisten, Texter und andere Urheber für die Nutzung ihrer Werke erhalten. Der Begriff stammt aus dem Französischen, „Tantieme“ bedeutet auf Deutsch so viel wie „eine gewisse, anteilige Menge“. Grundsätzlich handelt es sich bei Tantiemen um ereignisabhängige Auszahlungen, die zum Beispiel genutzt werden, um Geschäftsführer:innen einer GmbH am Unternehmenserfolgen zu beteiligen.

Mehrere Arten von Tantiemen

Im Musikgeschäft bezeichnen Tantiemen bestimmte Zahlungen an die Inhaber:innen bzw. Urheber:innen von Musikstücken, Aufnahmen, Melodien oder Auftritten. Die Bedeutung von Tantiemen ist immens: Sie stellen eine wichtige Einnahmequelle dar und können aus verschiedenen Quellen stammen:

Mechanische Tantiemen: Diese werden für die physische oder digitale Vervielfältigung eines Musikstücks gezahlt, z.B. für CDs, Downloads oder Streaming. In der Regel erhalten die Urheber einen bestimmten Betrag pro verkaufter oder gestreamter Einheit.
Aufführungstantiemen: Diese Tantiemen werden gezahlt, wenn ein Musikstück öffentlich aufgeführt wird, sei es im Radio, im Fernsehen, in einem Geschäft oder in einem Videospiel, in einem Konzert oder in einem Club. Organisationen wie die GEMA in Deutschland oder die ASCAP und BMI in den USA sammeln diese Tantiemen und verteilen sie an die Urheber.
Synchronisations-Tantiemen: Diese werden gezahlt, wenn ein Musikstück in einem Film, einer Fernsehsendung, einem Werbespot oder einem Videospiel verwendet wird. Die Höhe der Tantiemen kann stark variieren und hängt von Faktoren wie der Popularität des Songs und des Mediums ab.
Print-Tantiemen: Diese werden für die Veröffentlichung von Notenblättern und Songtexten gezahlt.
Online-Tantiemen: Diese sind speziell für die Nutzung von Musik in Online-Plattformen wie YouTube oder anderen sozialen Medien. Sie ähneln oft den mechanischen und Aufführungstantiemen, sind aber speziell für das digitale Umfeld angepasst.

Tantiemen in der Musik: Wie lange werden sie auszahlt?

Innerhalb der EU besteht dein Urheberrecht ein Leben lang und gilt bis 70 Jahre nach dem Tod. Die Tantiemen werden daher auch solange an deine Erb:innen oder Rechtsnachfolger:innen ausgezahlt. In den USA gilt dieselbe Frist, international die Regelungen aber auch abweichen.

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Wer ist für die Auszahlung von Tantiemen an Musiker verantwortlich?

in Deutschland ist die GEMA (Gesellschaft für musikalische Aufführungs- und mechanische Vervielfältigungsrechte) die zentrale Anlaufstelle, wenn es um Tantiemen im Musikgeschäft geht. Sie fungiert als Mittler zwischen den Urheber:innen von Musikwerken und den Nutzern dieser Werke. Dabei übernimmt die GEMA einige Schlüsselrollen in Bezug auf Tantiemen:

Lizenzierung

Die GEMA vergibt Lizenzen an verschiedene Einrichtungen wie Radiosender, TV-Stationen, Konzertveranstalter und sogar Restaurants, die Musik öffentlich aufführen. Diese Lizenzen sind in der Regel gegen eine Gebühr erhältlich, die dann als Tantiemen an die Urheber ausgeschüttet wird.

Sammlung und Verteilung

Die GEMA sammelt die Lizenzgebühren und verteilt sie als Tantiemen an die Mitglieder. Die Verteilung erfolgt nach einem festgelegten Schlüssel, der verschiedene Faktoren wie die Länge des Stücks, die Häufigkeit der Aufführung und den Kontext der Aufführung berücksichtigt.

Rechtlicher Schutz

Die GEMA vertritt die rechtlichen Interessen ihrer Mitglieder. Wenn jemand Musik ohne Lizenz verwendet, kann die GEMA rechtliche Schritte einleiten. Das ist besonders wichtig für freischaffende Künstlerinnen und Künstler, die oft nicht die Ressourcen haben, ihre Rechte selbst durchzusetzen.

Für freischaffende Künstler

Wenn du ein freischaffender Künstler bist, kann die Mitgliedschaft in der GEMA besonders vorteilhaft sein. Du musst dich nicht selbst um die Lizenzierung und die Sammlung von Tantiemen kümmern; das übernimmt die GEMA für dich. Das gibt dir mehr Zeit und Energie, dich auf deine kreative Arbeit zu konzentrieren. Außerdem bietet die GEMA auch soziale Unterstützung und Beratung in verschiedenen Bereichen des Musikgeschäfts.

Transparenz und Fairness

Die GEMA bemüht sich um Transparenz in ihrer Arbeitsweise und stellt sicher, dass die Tantiemen fair verteilt werden. Das ist besonders für freischaffende Künstler wichtig, die oft nicht die Verhandlungsmacht haben, die große Labels oder etablierte Künstler haben.

Internationaler Schutz

Die GEMA hat Partnerschaften mit ähnlichen Organisationen in anderen Ländern. Das bedeutet, dass deine Musik auch international geschützt ist und du Tantiemen für die Nutzung deiner Werke im Ausland erhalten kannst. Neben ASCAP und BMI aus den USA ist hier auch SOCAN aus Kanada und SACEM aus Frankreich zu nennen.

💡Tipp von Accountable: Insgesamt bietet die GEMA eine wichtige Infrastruktur für das Musikgeschäft in Deutschland und ist insbesondere für freischaffende Künstlerinnen und Künstler eine wichtige Unterstützung. Sie ermöglicht es dir, für deine kreative Arbeit fair entlohnt zu werden, ohne dass du dich selbst um die vielen administrativen Aspekte kümmern musst.

Wie viele Tantiemen bekommt ein Musiker von der GEMA?

Es ist schwierig, konkrete Zahlen zu nennen, da die Ausschüttungen von Fall zu Fall unterschiedlich sind. Die Höhe von Tantiemen kann sich enorm unterscheiden: Einige Künstler verdienen nur ein paar Euro im Jahr, während andere Millionen generieren können. Eine Reihe von Faktoren spielen bei der Berechnung von Tantiemen eine wichtige Rolle, wie Popularität, konkrete Vertragsbedingungen etc.. Dazu kommt: Tantiemenzahlungen von der GEMA sind an spezifische Rahmenbedingungen geknüpft, die für die Ausschüttung gelten.

Ausschüttungszyklen: Die GEMA schüttet Tantiemen in der Regel mehrmals im Jahr aus. Die genauen Termine können variieren, aber es gibt üblicherweise feste Ausschüttungszyklen für verschiedene Arten von Tantiemen (z.B. Aufführung, mechanische Vervielfältigung, Online-Nutzung).
Verteilungsschlüssel: Die GEMA verwendet einen Verteilungsschlüssel, um die gesammelten Gebühren unter den Mitgliedern aufzuteilen. Dieser Schlüssel berücksichtigt verschiedene Faktoren wie die Art der Nutzung, die Dauer der Aufführung und die Popularität des Werks.
Mindestbeträge: Es gibt oft Mindestbeträge, die erreicht werden müssen, bevor eine Ausschüttung erfolgt. Wenn die gesammelten Tantiemen unter diesem Mindestbetrag liegen, werden sie oft bis zur nächsten Ausschüttungsperiode angesammelt.
Abzüge: Die GEMA behält einen gewissen Prozentsatz der gesammelten Gebühren für Verwaltungskosten ein. Dieser Betrag wird vor der Ausschüttung der Tantiemen abgezogen.
Soziale und kulturelle Einrichtungen: Ein kleiner Teil der Tantiemen wird oft für soziale und kulturelle Zwecke zurückgehalten. Dieser Fonds unterstützt beispielsweise in Not geratene Künstler oder fördert kulturelle Projekte.
Steuern: Tantiemen sind in der Regel steuerpflichtig. Es ist daher wichtig, dass du die erhaltenen Beträge in deiner Steuererklärung angibst.
Internationale Tantiemen: Wenn deine Musik auch im Ausland genutzt wird, arbeitet die GEMA mit Partnerorganisationen zusammen, um auch diese Tantiemen einzusammeln und an dich auszuschütten.
Transparenz: Die GEMA bietet ihren Mitgliedern in der Regel detaillierte Abrechnungen, die aufzeigen, für welche Nutzung die Tantiemen gezahlt wurden. Das erhöht die Transparenz und ermöglicht es dir, einen Überblick über deine Einnahmen zu erhalten.
Mitgliedschaftsbedingungen: Je nachdem, welche Art von Mitgliedschaft du bei der GEMA hast (ordentliches Mitglied, außerordentliches Mitglied, angeschlossenes Mitglied), können sich die Konditionen für die Ausschüttung unterscheiden.

Wie unterscheiden sich Tantiemen und Lizenzauszahlungen?

Tantiemen und Lizenzauszahlungen sind beides Formen der Vergütung für die Nutzung von geistigem Eigentum, aber sie unterscheiden sich in einigen wichtigen Aspekten:

Tantiemen

Art der Vergütung: Tantiemen sind in der Regel prozentuale Anteile an den Einnahmen, die durch die Nutzung eines Werks generiert werden. Sie können auch als feste Beträge pro verkaufter oder gestreamter Einheit festgelegt sein.
Berechnung: Die Höhe der Tantiemen wird oft durch einen Verteilungsschlüssel bestimmt, der verschiedene Faktoren wie die Art der Nutzung, die Dauer der Aufführung und die Popularität des Werks berücksichtigt.
Auszahlung: Tantiemen werden in der Regel durch Verwertungsgesellschaften wie die GEMA gesammelt und an die Urheber ausgeschüttet.
Flexibilität: Tantiemen sind oft weniger flexibel in der Verhandlung, da sie durch Tarife und Verteilungsschlüssel festgelegt sind.

Lizenzauszahlungen

Art der Vergütung: Lizenzauszahlungen sind oft einmalige oder wiederkehrende Zahlungen für die Erlaubnis, ein Werk in einer bestimmten Weise zu nutzen.
Berechnung: Die Höhe der Lizenzauszahlungen wird in der Regel durch Verhandlungen zwischen den Parteien festgelegt und ist oft in einem Lizenzvertrag festgehalten.
Auszahlung: Lizenzauszahlungen werden direkt zwischen den Parteien abgewickelt, ohne die Beteiligung einer Verwertungsgesellschaft.
Flexibilität: Lizenzauszahlungen sind oft flexibler und können an spezifische Bedingungen oder Meilensteine geknüpft sein.

In welchem Fall verdient man mehr?

Es gibt keine pauschale Antwort darauf, in welchem Fall man mehr verdient, da dies von vielen Faktoren wie der Popularität des Werks, den Vertragsbedingungen und der Art der Nutzung abhängt:

Tantiemen: Wenn dein Werk sehr populär wird und breit genutzt wird (z.B. im Radio, in Filmen, auf Streaming-Plattformen wie Spotify oder Soundcloud), können die Tantiemen erheblich sein. Sie bieten das Potenzial für ein gutes Einkommen über einen längeren Zeitraum.
Lizenzauszahlungen: Wenn du ein exklusives Lizenzabkommen mit hohen Gebühren abschließen kannst, z.B. für die Verwendung deines Songs in einem großen Werbespot oder Film, können die Lizenzauszahlungen sehr lukrativ sein.

Wie werden Musik-Tantiemen versteuert?

Freischaffende Musiker:innen müssen ihre Tantiemen natürlich auch korrekt versteuern. Dabei gilt:

Einkommensteuer

Tantiemen zählen in der Regel als Einkünfte aus selbständiger Arbeit und müssen in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Die Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit den Tantiemen werden in der Regel in der Anlage S der Einkommensteuererklärung eingetragen. Kosten, die im Zusammenhang mit der Erzielung der Tantiemen entstanden sind (z.B. Studiozeit, Instrumente, Reisekosten), können als Betriebsausgaben abgesetzt werden.

Umsatzsteuer

Wenn du als Kleinunternehmer:in eingestuft bist (Jahresumsatz unter 22.000 Euro für das Gründungsjahr und unter 50.000 Euro für das Folgejahr), musst du keine Umsatzsteuer auf deine Tantiemen zahlen. Bei Überschreiten der Kleinunternehmergrenze musst du Umsatzsteuer abführen. In diesem Fall ist es wichtig, Rechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer zu stellen.

Sozialversicherung

Wenn du Mitglied der Künstlersozialkasse (KSK) bist, werden deine Tantiemen als beitragspflichtiges Einkommen betrachtet. Du musst also entsprechende Beiträge zur Künstlersozialkasse leisten.

Buchführung

Viele freischaffende Musiker nutzen die Einnahmen-Überschuss-Rechnung, um ihre Einnahmen und Ausgaben zu dokumentieren. Diese dient als Grundlage für die Einkommensteuererklärung und damit für die entsprechende Besteuerung von Tantiemen. Es ist wichtig, alle Belege und Dokumente, die im Zusammenhang mit den Tantiemen stehen, sorgfältig aufzubewahren. Diese können bei einer Steuerprüfung wichtig sein.

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Autor - Sophia Merzbach

Sophia ist seit vielen Jahren Teil des Accountable-Teams und verbindet journalistische Genauigkeit mit handfestem Steuerwissen.

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