Wenn du aus geschäftlichen Gründen reist, kannst du Pauschbeträge (Verpflegungsmehraufwand/ per diems) als Betriebsausgaben absetzen. Dieser Pauschalbetrag ist eine Möglichkeit, die Kosten für Mahlzeiten und Getränke während deiner Reise abdeckt, da du diese nicht direkt geltend machen kannst.
In Deutschland hängt die Absetzbarkeit der Pauschbeträge davon ab, in welches Land du reist. Das Bundesministerium der Finanzen veröffentlicht eine Liste der Pauschbeträge für jedes Land. Diese Sätze variieren je nach Standort und berücksichtigen, ob es sich um ein hochpreisiges oder günstiges Reiseziel handelt. Wenn du zum Beispiel in eine hochpreisige Stadt wie New York City reist, kannst du einen höheren Pauschbetrag absetzen als bei einer Reise in ein von den Kosten her eher günstigeres Land wie das "ländliche" Indien.
Neben den Pauschbeträgen sind auch mehrere andere Reisekosten für Selbstständige absetzbar. Dazu gehören:
Flugtickets: Die Kosten für deinen Flug zu und von deinem Geschäftsreiseziel sind vollständig absetzbar.
Zugtickets: Tickets für Züge oder andere öffentliche Verkehrsmittel sind ebenfalls absetzbar.
Fahrten mit dem privaten PKW: Wenn du dein privates Auto für eine Geschäftsreise genutzt hast, kannst du 30 Cent pro gefahrenem Kilometer ansetzen.
Taxikosten: Wenn du für geschäftliche Zwecke ein Taxi nimmst, können die Taxikosten abgesetzt werden.
Hotelkosten: Unterkunftskosten während deiner Reise sind absetzbar, einschließlich Hotelzimmern, Airbnb-Aufenthalten usw.
Messebesuche/Tickets: Wenn du zu einer Messe oder Ausstellung oder Ähnliches aus geschäftlichen Gründen gehst, können die Eintrittskosten und damit verbundene Ausgaben abgesetzt werden.
Alle diese Ausgaben sollten unter der Kategorie Reisen > Für Selbstständige in deiner App erfasst werden.
Belege aufbewahren
Du musst keine Dokumente für Pauschbeträge beifügen, aber es ist ratsam, deine Flugtickets, Hotelrechnungen und andere relevante Belege aufzubewahren, um deine Geschäftsreise zu belegen.
Berechne deinen Pauschbetragsabzug
Multipliziere den Pauschbetrag für das Land, das du besucht hast, mit der Anzahl der Reisetage. Zum Beispiel, wenn du 5 volle Tage in New York City warst und der Pauschbetrag 58 € pro Tag beträgt, kannst du 290 € als Betriebsausgabe absetzen.
Erstelle eine Ausgabe
Klicke auf "Ausgabe manuell erstellen" – wähle die Kategorie "Pauschbeträge für Selbstständige" in der App, gib den Gesamtbetrag ein und gib den letzten Tag deiner Reise als Datum an.
Andere Reisekosten erfassen
Für Flugtickets, Zugtickets, Taxikosten, Hotelkosten und Messebesuche erstelle einfach eine normale Ausgabe unter der Kategorie Reisen > Für Selbstständige. Stelle sicher, dass du alle relevanten Belege und Rechnungen hochlädst, um die ordnungsgemäße Dokumentation sicherzustellen.
Die Tabelle mit den Pauschalbeträgen für die einzelnen Länder siehst du hier:
Land | für den An- und Abreisetag sowie bei einer Abwesenheitsdauer von mehr als 8 Stunden je Kalendertag | bei einer Abwesenheitsdauer von mindestens 24 Stunden je Kalendertag |
Ägypten | € 33 | € 50 |
Äthiopien | € 29 | € 44 |
Äquatorialguinea | € 28 | € 42 |
Albanien | € 22 | € 33 |
Algerien | € 32 | € 47 |
Andorra | € 30 | € 45 |
Angola | € 27 | € 40 |
Argentinien | € 28 | € 42 |
Armenien | € 20 | € 29 |
Aserbaidschan | € 29 | € 44 |
Australien (Canberra) | € 49 | € 74 |
Australien (Sydney) | € 38 | € 57 |
Australien (im Übrigen) | € 38 | € 57 |
Bahrain | € 32 | € 48 |
Bangladesch | € 31 | € 46 |
Barbados | € 36 | € 54 |
Belgien | € 40 | € 59 |
Benin | € 27 | € 40 |
Bhutan | € 18 | € 27 |
Bolivien | € 31 | € 46 |
Bosnien und Herzegowina | € 21 | € 32 |
Botsuana | € 27 | € 40 |
Brasilien (Brasilia) | € 34 | € 51 |
Brasilien (Rio de Janeiro) | € 46 | € 69 |
Brasilien (Sao Paulo) | € 31 | € 46 |
Brasilien (im Übrigen) | € 31 | € 46 |
Brunei | € 30 | € 45 |
Bulgarien | € 25 | € 38 |
Burkina Faso | € 26 | € 39 |
Burundi | € 39 | € 58 |
Chile | € 29 | € 44 |
China (Hongkong) | € 56 | € 83 |
China (Peking) | € 38 | € 57 |
China (Shanghai) | € 32 | € 48 |
China (im Übrigen) | € 32 | € 48 |
Costa Rica | € 40 | € 60 |
Côte d’Ivoire | € 40 | € 60 |
Dänemark | € 50 | € 75 |
Deutschland | € 14 | € 28 |
Dominikanische Republik | € 33 | € 50 |
Dschibuti | € 52 | € 77 |
Ecuador | € 18 | € 27 |
El Salvador | € 44 | € 65 |
Eritrea | € 31 | € 46 |
Estland | € 26 | € 39 |
Fidschi | € 21 | € 32 |
Finnland | € 36 | € 54 |
Frankreich (Paris sowie die Departements 77, 78, 91 bis 95) | € 39 | € 58 |
Frankreich (im Übrigen) | € 36 | € 53 |
Gabun | € 43 | € 64 |
Gambia | € 27 | € 40 |
Georgien | € 30 | € 45 |
Ghana | € 31 | € 46 |
Griechenland (Athen) | € 27 | € 40 |
Griechenland (im Übrigen) | € 24 | € 36 |
Guatemala | € 31 | € 46 |
Guinea | € 40 | € 59 |
Guinea-Bissau | € 21 | € 32 |
Honduras | € 38 | € 57 |
Indien (Bangalore) | € 28 | € 42 |
Indien (Chennai) | € 15 | € 22 |
Indien (Kalkutta) | € 21 | € 32 |
Indien (Mumbai) | € 36 | € 53 |
Indien (Neu Delhi) | € 31 | € 46 |
Indien (im Übrigen) | € 15 | € 22 |
Indonesien | € 30 | € 45 |
Iran | € 22 | € 33 |
Irland | € 43 | € 64 |
Island | € 41 | € 62 |
Israel | € 40 | € 59 |
Italien (Mailand) | € 28 | € 42 |
Italien (Rom) | € 32 | € 48 |
Italien (im Übrigen) | € 28 | € 42 |
Jamaika | € 26 | € 39 |
Japan (Tokio) | € 33 | € 50 |
Japan (Osaka) | € 22 | € 33 |
Japan (im Übrigen) | € 22 | € 33 |
Jordanien | € 38 | € 57 |
Kambodscha | € 28 | € 42 |
Kamerun | € 37 | € 56 |
Kanada (Ottawa) | € 41 | € 62 |
Kanada (Toronto) | € 36 | € 54 |
Kanada (Vancouver) | € 42 | € 63 |
Kanada (im Übrigen) | € 36 | € 54 |
Kap Verde | € 25 | € 38 |
Kasachstan | € 22 | € 33 |
Katar | € 54 | € 81 |
Kenia | € 32 | € 48 |
Kirgisistan | € 24 | € 35 |
Kolumbien | € 23 | € 34 |
Kongo, Republik | € 36 | € 53 |
Kongo, Demokratische Republik | € 44 | € 65 |
Korea, Republik | € 26 | € 39 |
Kosovo | € 16 | € 24 |
Kroatien | € 31 | € 46 |
Kuba | € 34 | € 51 |
Kuwait | € 42 | € 63 |
Laos | € 24 | € 35 |
Lesotho | € 19 | € 28 |
Lettland | € 31 | € 46 |
Libanon | € 46 | € 69 |
Liberia | € 44 | € 65 |
Liechtenstein | € 38 | € 57 |
Litauen | € 32 | € 48 |
Luxemburg | € 42 | € 63 |
Madagaskar | € 22 | € 33 |
Malawi | € 28 | € 41 |
Malaysia | € 24 | € 36 |
Malediven | € 47 | € 70 |
Mali | € 28 | € 42 |
Malta | € 40 | € 59 |
Marokko | € 28 | € 41 |
Marshall Inseln | € 30 | € 45 |
Mauretanien | € 24 | € 35 |
Mauritius | € 29 | € 44 |
Mexiko | € 27 | € 40 |
Moldau, Republik | € 17 | € 26 |
Monaco | € 35 | € 52 |
Mongolei | € 16 | € 23 |
Montenegro | € 21 | € 32 |
Mosambik | € 34 | € 51 |
Myanmar | € 16 | € 23 |
Namibia | € 19 | € 28 |
Nepal | € 22 | € 33 |
Neuseeland | € 39 | € 58 |
Nicaragua | € 31 | € 46 |
Niederlande | € 39 | € 58 |
Niger | € 28 | € 42 |
Nigeria | € 35 | € 52 |
Nordmazedonien | € 18 | € 27 |
Norwegen | € 50 | € 75 |
Österreich | € 33 | € 50 |
Oman | € 43 | € 64 |
Pakistan | € 28 | € 41 |
Palau | € 34 | € 51 |
Panama | € 28 | € 41 |
Papua-Neuguinea | € 40 | € 59 |
Paraguay | € 26 | € 39 |
Peru | € 35 | € 52 |
Philippinen (gilt auch für Mikronesien) | € 28 | € 41 |
Polen (Breslau) | € 23 | € 34 |
Polen (Warschau) | € 27 | € 40 |
Polen (im Übrigen) | € 23 | € 34 |
Portugal | € 21 | € 32 |
Ruanda | € 29 | € 44 |
Rumänien | € 25 | € 38 |
Russische Föderation (Moskau) | € 20 | € 30 |
Russische Föderation (St. Petersburg) | € 19 | € 28 |
Russische Föderation (im Übrigen) | € 19 | € 28 |
Sambia | € 25 | € 38 |
Samoa | € 26 | € 39 |
San Marino | € 23 | € 34 |
São Tomé – Príncipe | € 24 | € 36 |
Saudi-Arabien (Djidda) | € 38 | € 57 |
Saudi-Arabien (Riad) | € 37 | € 56 |
Saudi-Arabien (im Übrigen) | € 37 | € 56 |
Schweden | € 44 | € 66 |
Schweiz (Bern) | € 55 | € 82 |
Schweiz (Genf) | € 47 | € 70 |
Schweiz (im Übrigen) | € 47 | € 70 |
Senegal | € 32 | € 48 |
Serbien | € 18 | € 27 |
Sierra Leone | € 38 | € 57 |
Simbabwe | € 42 | € 63 |
Singapur | € 48 | € 71 |
Slowakische Republik | € 22 | € 33 |
Slowenien | € 25 | € 38 |
Spanien (Barcelona) | € 23 | € 34 |
Spanien (Kanarische Inseln) | € 24 | € 36 |
Spanien (Madrid) | € 28 | € 42 |
Spanien (Palma de Mallorca) | € 29 | € 44 |
Spanien (im Übrigen) | € 23 | € 34 |
Sri Lanka | € 24 | € 36 |
Südafrika (Kapstadt) | € 22 | € 33 |
Südafrika (Johannesburg) | € 24 | € 36 |
Südafrika (im Übrigen) | € 20 | € 29 |
Südsudan | € 34 | € 51 |
Tadschikistan | € 18 | € 27 |
Taiwan | € 34 | € 51 |
Tansania | € 29 | € 44 |
Thailand | € 24 | € 36 |
Togo | € 24 | € 36 |
Tonga | € 20 | € 29 |
Trinidad und Tobago* | € 44 | € 66 |
Tschad | € 28 | € 42 |
Tschechische Republik | € 21 | € 32 |
Türkei (Ankara) | € 21 | € 32 |
Türkei (Izmir) | € 29 | € 44 |
Türkei (im Übrigen) | € 16 | € 24 |
Tunesien | € 27 | € 40 |
Turkmenistan | € 19 | € 28 |
Uganda | € 30 | € 45 |
Ukraine | € 22 | € 33 |
Ungarn | € 21 | € 32 |
Uruguay | € 27 | € 40 |
Usbekistan | € 21 | € 32 |
Vatikanstaat | € 32 | € 48 |
Venezuela | € 34 | € 51 |
Vereinigte Arabische Emirate | € 54 | € 81 |
USA (Atlanta) | € 52 | € 77 |
USA (Boston) | € 42 | € 63 |
USA (Chicago) | € 44 | € 65 |
USA (Houston) | € 41 | € 62 |
USA (Los Angeles) | € 43 | € 64 |
USA (Miami) | € 44 | € 65 |
USA (New York City) | € 44 | € 66 |
USA (San Francisco) | € 40 | € 59 |
USA (Washington, D. C.) | € 44 | € 66 |
USA (im Übrigen) | € 40 | € 59 |
UK (London) | € 44 | € 66 |
UK (im Übrigen) | € 35 | € 52 |
Vietnam | € 24 | € 36 |
Weißrussland | € 14 | € 21 |
Zentralafrikanische Republik | € 36 | € 53 |
Zypern | € 28 | € 42 |
ℹ️ Dein Reiseziel steht nicht in der Liste? Dann gilt der Pauschbetrag für Luxemburg (€ 42 / € 63). Für Übersee- und Außengebiete eines Landes gilt der Pauschbetrag des Mutterlandes.
* Die Beträge für Trinidad und Tobago gelten auch für Antigua und Barbuda, Dominica, Grenada, Guyana, St. Kitts und Nevis, St. Lucia, St. Vincent und die Grenadinen sowie Suriname.
💡 Du kannst unser Spreadsheet verwenden, um deine Tagespauschalen automatisch zu berechnen 💡→ Hier ist der Link zur Tabelle
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Autor:in - Sophia Merzbach
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28.03.2025
