Workation: Zwischen Arbeit und Urlaub

Du hast eine Steuerfrage? Du bekommst unsere Experten-Antwort kostenlos per E-Mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Frage senden

Du träumst davon, deinen Arbeitsalltag mit einem entspannenden Aufenthalt an einem traumhaften Ort zu kombinieren? Dann ist die "Workation" genau das Richtige für dich!

Die Workation (oder Worcation) ist ein zunehmender Trend, der es dir ermöglicht, produktiv zu arbeiten und gleichzeitig die Vorzüge eines Urlaubs zu genießen. In diesem Artikel erfährst du alles, was du über diese spannende Art des Arbeitens wissen musst.

Workation: Definition und Bedeutung

Eine Workation ist eine Kombination aus "Work" (Arbeit) und "Vacation" (Urlaub). Es ist eine innovative Arbeitsweise, bei der du deinen Arbeitsplatz für eine begrenzte Zeit an einen anderen, attraktiven Standort verlegst. Dabei bleibst du überwiegend beruflich aktiv und erledigst deine Aufgaben, während du die Vorteile eines Urlaubs an einem inspirierenden und erholsamen Ort genießt.

Workation in Deutschland und der EU

Workations sind in Deutschland und Europa immer beliebter geworden. Es gibt zahlreiche Orte, die sich hervorragend für eine Workation eignen, sei es ein entspannter Aufenthalt in den Bergen, eine Kreativauszeit in einer lebendigen Stadt oder eine erholsame Zeit am Meer. Die Möglichkeiten sind vielfältig, und du kannst den idealen Ort wählen, der deinen persönlichen Vorlieben und beruflichen Anforderungen entspricht.

Workation: Rechtliche Aspekte

Zunächst ist es wichtig zu betonen, dass Arbeitnehmer:innen keinen gesetzlichen Anspruch auf Arbeit im Homeoffice, und damit auch nicht auf Workations haben. Wenn dein:e Arbeitgeber:in gegen ein solches Arbeitskonzept ist, wirst du es leider nicht in jedem Fall durchsetzen können.

Bevor du dich für eine Workation entscheidest, gilt es, die rechtlichen Aspekte deines Aufenthaltes zu klären. Dies betrifft vor allem die Sozialversicherung und andere arbeitsrechtliche Fragen.

💡Tipp von Accountable: Wenn du als Arbeitnehmer:in zu mindestens 25 % deiner Arbeitszeit in Deutschland tätig bist, unterliegst du weiterhin der deutschen Sozialversicherungspflicht. Dauert das mobile Arbeiten länger als drei Monate an und liegt der Arbeitsort innerhalb der Europäischen Union, musst du die Sozialversicherungsbeiträge im jeweiligen Tätigkeitsland entrichten.

Wenn du als EU-Bürger:in vorübergehend in einem anderen EU-Staat leben und arbeiten möchtest, kannst du dir von deinem bzw. deiner Arbeitgeber:in für deine Workation eine A1-Bescheinigung für die „Vorübergehende Entsendung“ einholen. Mithilfe einer A1-Bescheinigung können erwerbstätige Personen nachweisen, welches Recht für sie gilt: entweder das des Entsendestaates oder die Vorschriften eines ausländischen Staates.

Eine deutsche A1-Bescheinigung bestätigt in solchen Fällen, dass die Person, die im Ausland arbeitet, weiterhin dem deutschen Recht unterliegt. Auch für diejenigen, die in mehreren Mitgliedstaaten arbeiten, ist eine A1-Bescheinigung erforderlich. Durch eine solche Bescheinigung kann eine gleichzeitige Beitragszahlung in mehreren Mitgliedstaaten vermieden werden.

Wenn du als Arbeitnehmer:in eine Workation außerhalb der EU antrittst und von dort aus im Homeoffice für eine deutsche Firma arbeitest, richtet sich das Sozialversicherungsrecht nach dem jeweiligen Abkommen zwischen beiden Ländern.

Es ist ratsam, in diesen Fällen frühzeitig den Rat eines oder einer Expert:in einzuholen. Achte auf eventuell notwendige Aufenthaltsgenehmigungen und Arbeitsvisa für Workations in Ländern außerhalb der EU.

Welche Zusatzvereinbarungen müssen getroffen werden?

Wenn du nicht selbstständig bist, benötigst du für eine Workation immer die Zustimmung deines bzw. deiner Arbeitgeber:in. Die Details dazu sollten in Schriftform festgehalten werden.

Dazu gehören Punkte wie:

• der Zeitraum oder zeitliche Befristung
• Abmachungen zur Erreichbarkeit
• eventuelle Kostenerstattungen
• steuerrechtliche und sozialversicherungsrechtliche Aspekte
• ggf. eine Rückkehrpflicht

Workation als Selbstständiger

Für Selbständige und Freiberufler:innen sind die steuerrechtlichen Gegebenheiten für Workations ähnlich. Als Freiberufler:in hast du deine unternehmerische Tätigkeit beim Finanzamt in Deutschland angemeldet und bist daher auch verpflichtet, deine Steuern dort abzuführen.

Auch in diesem Fall musst du die meiste Zeit des Jahres in Deutschland arbeiten, um weiter steuerrechtlich an Deutschland gebunden zu sein. Wenn du im Rahmen deiner Workation mehr als 182 Tage aus dem Ausland arbeitest, dann greift das Steuerrecht des jeweiligen Landes.

Auch bei der Sozialversicherungspflicht gelten die gleichen Bedingungen. Für Drittländer kannst du dich an die Auskunftsstellen des Spitzenverbandes Bund der Krankenkassen oder der Deutschen Verbindungsstelle Krankenversicherung – Ausland (DVKA) wenden.

Workation: Die richtige Unterkunft

Die Wahl der richtigen Unterkunft ist ein wichtiger Faktor für eine erfolgreiche Workation. Prüfe im Vorfeld, ob die Unterkunft über eine zuverlässige Internetverbindung verfügt, die für deine beruflichen Anforderungen ausreichend ist. Coworking Spaces in der Nähe können ebenfalls nützlich sein, wenn du eine professionelle Arbeitsumgebung benötigst oder den Austausch mit anderen remote arbeitenden Professionals suchst.

Steuerliche Aspekte einer Workation

Eine Workation kann auch steuerliche Vorteile mit sich bringen. Unter bestimmten Bedingungen könnten die Kosten für Unterkunft, Verpflegung oder Arbeitsmittel als Werbungskosten absetzbar sein. Es ist ratsam, eine:n Steuerberater:in zu Rate zu ziehen, um sicherzustellen, dass du alle Möglichkeiten zur Steuerersparnis optimal nutzt.

Eine kurzfristige Tätigkeit bis maximal 183 Tage pro Jahr im Home-Office im Ausland (Workation) hat in der Regel keine Auswirkung auf die Verpflichtung eines bzw. einer inländischen Arbeitgeber:in zum Lohnsteuerabzug. Wichtig ist nur, dass die betroffenen Arbeitnehmer:innen weiterhin nur in Deutschland steuerlich ansässig sind.

Eine dauerhafte Beschäftigung im ausländischen Home-Office (also bei Fernarbeit) hat Auswirkungen auf die Verpflichtung des oder der inländischen Arbeitgeber:in hinsichtlich des Lohnsteuerabzugs, da der oder die Arbeitnehmer:in im Ausland steuerlich ansässig wird. Wenn du mehr als 183 Tage pro Jahr aus dem Ausland arbeitest, bist du in beiden Ländern zur Steuererklärung verpflichtet.

Voraussetzungen und Tipps für eine gelungene Workation

Bevor du deine Workation antrittst, solltest du sicherstellen, dass deine Arbeitgeber:innen oder Kund:innen mit dieser Arbeitsweise einverstanden sind. Kläre die Rahmenbedingungen und Erwartungen im Voraus, um eine reibungslose Zusammenarbeit zu gewährleisten.

Plane deinen Arbeitsalltag gut und achte darauf, dass du ausreichend Zeit für Erholung und Entspannung einplanst. Setze dir realistische Ziele, damit du produktiv arbeiten kannst, ohne dich dabei zu überfordern.

Zusammenfassung

Die Workation bietet dir die einzigartige Möglichkeit, Arbeit und Urlaub auf harmonische Weise zu verbinden. Es ist eine spannende Art des Arbeitens, die dir neue Perspektiven eröffnet und deine Kreativität und Produktivität steigern kann.

Mit der richtigen Planung und Vorbereitung kannst du eine Workation zu einem unvergesslichen und bereichernden Erlebnis machen, das dir in Erinnerung bleibt. Trau dich, aus dem gewohnten Arbeitsumfeld auszubrechen, und entdecke die Welt der Workation!

💡Accountable ist das Steuerprogramm für Selbstständige. Damit kannst du von überall deine Buchhaltung und Steuererklärungen selbst in die Hand nehmen. Teste es zwei Wochen lang kostenlos!

Neues E-book über den Einstieg in die Selbstständigkeit

20 Kapitel knallhart recherchiert und vom Steuerprofi geprüft

Kostenlos herunterladen

Autor - Tino Keller

Tino Keller ist der Mitbegründer von Accountable und möchte damit Steuern und Finanzen für Selbstständige revolutionieren.

Wer ist Tino ?