So machst du mit ELSTER deine Steuererklärung: Eine Anleitung

Die wenigsten beschäftigen sich gern mit der Buchhaltung und mit Steuern. Und trotzdem muss jede:r Selbstständige:r einmal im Jahr die Steuererklärung machen. Wir zeigen dir daher in dieser Anleitung, wie du mit ELSTER deine Einkommensteuererklärung machst und welche Anlagen für Selbstständige relevant sind.

Schritt 1: Neue Einkommensteuererklärung mit ELSTER anlegen

Als erstes musst du natürlich bei ELSTER registriert sein, um das Programm nutzen zu können. Mehr zur Anmeldung bei ELSTER und einen Überblick zur Software findest du in einem weiteren Beitrag. Hier starten wir direkt mit der Steuererklärung für Selbstständige in ELSTER.

Wenn du dich eingeloggt hast, findest du zunächst unter „Mein ELSTER“ die Übersicht. Hier kannst du unter „Neues Formular“ eine neue Einkommensteuererklärung beginnen. Du findest aber auch deine zuletzt gespeicherten Entwürfe. 

Starte mit einem neuen Formular und wähle zunächst das passende Kalenderjahr aus. Hast du schon einmal eine Einkommensteuererklärung mit ELSTER gemacht, kannst du deine Daten aus den Vorjahren übernehmen. Ansonsten klickst du auf „Ohne Datenübernahme fortfahren“.

Als nächstes entscheidest du, ob du den Anlagenassistenten nutzen möchtest oder nicht. Der Assistent hilft dir zu entscheiden, welche Anlagen für dich relevant sind. Wähle „Ohne Anlageassistenten fortfahren“, wenn du alle Anlagen selbst auswählen möchtest.

Es folgt die Anlageauswahl. Hier wählst du alle Anlagen aus, die du für deine Steuererklärung brauchst. Standardmäßig brauchst du immer den Hauptvordruck und die Anlage Vorsorgeaufwand. Die Anlage Vorsorgeaufwand bezieht sich auf Versicherungen. Da es in Deutschland eine Krankenversicherungspflicht gibt, musst du diese auf jeden Fall ausfüllen.

Als Selbstständige:r sind neben verschiedenen Anlagen für Privatpersonen, die du wahrscheinlich von deinen bisherigen Steuererklärungen kennst, aber vor allem auch die Anlage EÜR und die Anlage S für Selbstständige bzw. Anlage G für Gewerbetreibende relevant. Zum Ausfüllen der Anlage EÜR und der Anlage S haben wir bereits Tutorials für dich gemacht. 

💡Tipp von Accountable: Bist du unsicher, ob du als Freiberufler:in oder Gewerbetreibende zählst, haben wir in diesem Beitrag mehr darüber für dich zusammengetragen.

Um die Einkommensteuererklärung als Selbstsständige:r in ELSTER zu machen, zeigen wir dir in dieser Anleitung, wie du neben dem Hauptvordruck die folgenden Anlagen ausfüllst:

• Anlage G
• Anlage Vorsorgeaufwand

Hast du neben deiner Selbstständigkeit noch einen Job als Angestellte:r, brauchst du auch noch die Anlage N. Diese kennst du vermutlich aus früheren Steuererklärungen, denn die füllen alle Arbeitnehmer:innen aus.

Hast du alle für dich relevanten Anlagen ausgewählt, gehst du auf „Weiter“ und kannst nun alle bereits beim Finanzamt hinterlegten Bescheinigungen ausfüllen lassen.

Schritt 2: Startseite der Einkommensteuer in ELSTER

Jetzt geht es los mit dem eigentlichen Ausfüllen der Einkommensteuererklärung. Zunächst siehst du die Startseite. Setze hier mindestens ein Häkchen bei „Einkommensteuererklärung“, denn die willst du ja abgeben. Nun kannst du bereits gespeicherte Daten aus deinem Profil übernehmen.

Gib dann deine Steuernummer ein. Wähle dazu zunächst dein Bundesland aus. Das für dich zuständige Finanzamt wird in der Folge automatisch ermittelt.

💡Tipp von Accountable: Nicht sicher, was deine Steuernummer ist? So findest du deine richtige Steuernummer.

Schritt 3: Hauptvordruck in ELSTER ausfüllen

Unten auf der Startseite findest du eine Übersicht mit den von dir ausgewählten Anlagen. Klicke auf „Hauptvordruck“, um mit der Steuererklärung zu beginnen. Hier gibst du alle deine persönlichen Daten und die Bankverbindung ein.

Als nächstes gibst du deine Einkommensersatzleistungen ein, sofern du welche bezogen hast. Dazu zählen:

• Arbeitslosengeld
• Elterngeld
• Insolvenzgeld
• Krankengeld
• Mutterschaftsgeld
• Verdienstausfallentschädigung

Solltest du Unterhalt an eine andere Person zahlen, kannst du dies im nächsten Schritt eintragen. Jetzt kannst du ergänzende Angaben machen. Dies ist aber in der Regel nicht notwendig. Auch deine Religionszugehörigkeit wird im Hauptvordruck angegeben. Gib hier an, falls du in die Kirche ein- oder aus ihr ausgetreten bist. Man muss mittlerweile nicht unbedingt Belege zur Einkommensteuererklärung mit einreichen. Im letzten Schritt kannst du auswählen, falls du das trotzdem machen willst.

Schritt 4: Steuererklärung mit ELSTER für Selbstständige: Die Anlage G 

Die Anlage G musst du nur ausfüllen, wenn du selbstständig und gewerbetreibend bist. Als Freelancer füllst du stattdessen die Anlage S aus. Du kannst die Anlage G für dich selbst, als auch bei einer Zusammenveranlagung mit einer:m Ehepartner:in für die andere Person mitausfüllen, falls ihr beide selbstständig seid. 

Zuerst geht es darum, den Gewinn einzutragen. Doch Achtung: Nicht nur der Gewinn ist für das Finanzamt relevant. Zusätzlich zu den Angaben hier musst du auch immer die Anlage EÜR mit abgeben. In der Einnahmenüberschussrechnung, kurz EÜR, ermittelst du deinen Gewinn. 

Es gibt mehrere Zeilen, in denen du deinen Gewinn eintragen kannst. Wähle hier die für dich passende aus. Befinden sich dein Wohnsitz und der Sitz deines Unternehmens nicht am selben Ort, sind unterschiedliche Finanzämter für dich und deine Gewerbe zuständig. Deine Gewerbesteuererklärung wird von einem anderen Finanzamt geprüft als deine Einkommensteuererklärung. Trage in diesem Fall deinen Gewinn sowie das Betriebsfinanzamt unter „Gewinn laut gesonderter Feststellung“ ein.

Auch wenn du kein:e Einzelunternehmer:in bist, gibt es eine extra Zeile, um den Gewinn einzutragen. Nutze hier die Zeile „Gewinn als Mitunternehmer“. Hast du ein Unternehmen gemeinsam mit deiner:m Ehepartner:in, trägst du den Gewinn unter „Gewinn als Mitunternehmer in Fällen von geringer Bedeutung“ ein.

In den nächsten Punkten folgen weiteren Angaben. Diese sind jedoch für die meisten nicht relevant. Daher gehen wir hier nicht weiter darauf ein.

Bist du Teil einer Personengesellschaft, kann das Feld „Begünstigung nach § 34a EstG“ für dich relevant sein. Hier geht es um eine Steuerbegünstigung, wenn der Gewinn nicht an die Gesellschafter:innen ausgeschüttet wird. In diesem Fall musst du zusätzlich die Anlage 34a ausfüllen und abgeben.

Im Punkt 2 geht es um „Zusätzliche Angaben bei der Steuererklärung nach § 35 EstG“. Hier kannst du dir die Gewerbesteuer aus allen Unternehmen, an denen du beteiligt bist, auf die Einkommensteuer anrechnen lassen. Gibt hier also die Daten aus deinem Gewerbesteuerbescheid an. Als Selbstständige:r ist es daher ratsam, die Einkommensteuererklärung mit ELSTER  erst zu machen nachdem du den Gewerbesteuerbescheid erhalten hast.

Im Punkt 3 geht es um den Veräußerungsgewinn. Hier trägst du alle Gewinne ein, die du durch den Verkauf oder die Aufgabe deines Unternehmens erzielt hast. Ist dies für dich nicht relevant, lässt du diesen Punkt leer. Als letztes folgt der Punkt „Sonstiges“. Doch auch dies ist für die meisten nicht relevant. 

Schritt 5: Anlage Vorsorgeaufwand

Wie bereits erwähnt, musst du die Anlage Vorsorgeaufwand in jedem Fall ausfüllen. Hier werden alle Versicherungen betrachtet. Als Selbstständige:r bist du meist privatversichert. Daher zeigen wir dir hier, was du in ELSTER bei der Erstellung der Steuererklärung als Selbstständige:r beachten musst.

Die Versicherungen, die in der Anlage Vorsorgeaufwand berücksichtigt werden können, sind unter anderem folgende:

• Krankenversicherung
• Altersvorsorge
• Haftpflichtversicherung
• Rentenversicherung
• Pflegeversicherung

Im Punkt 1 trägst du deine Beiträge zur Altersvorsorge ein. Als Selbstständige:r ist für dich die Zeile 6 relevant. Hier trägst du deine Zahlungen zur gesetzlichen Rentenversicherung ein. Hast du gezahlte Beiträge erstattet bekommen, trägst du diese in Zeile 7 ein. Solltest du eine Rürup-Rente abgeschlossen haben, trägst du die Angaben hierfür in Zeile 8 ein.

Je nachdem, ob du privat oder gesetzlich versichert bist, füllst du jetzt den Punkt 2 oder 3 aus. Punkt 2 gilt für gesetzlich Versicherte und Punkt 3 für Privatversicherte. Trage hier jeweils im für dich relevanten Teil alle gezahlten Beiträge ein. 

Wichtig ist, dass du bei einer privaten Versicherung (Punkt 3) nur die Basisabsicherung in den Zeilen 23 bis 26 einträgst. In einer privaten Versicherung hast du die Option Wahlleistungen hinzuzubuchen. Die Beträge hierfür kommen in Zeile 27. Die Infos zu den Beträgen, die du eintragen musst, findest du in dem Bescheid, den du von der Krankenkasse bekommen hast. 

Hast du bei der Registrierung freigeschaltet, dass deine Steuererklärung mit den Daten, die das Finanzamt bereits hat, vorausgefüllt wird, sind die meisten Daten hier schon eingetragen. Du solltest sie trotzdem einmal prüfen. 

Punkt 4 betrifft dich nur, wenn du nicht in Deutschland, sondern im Ausland krankenversichert bist. Die Punkte 5 und 6 sind für dich als Selbstständige:r meist nicht relevant. Erst Punkt 7 wird dann wieder interessant. Hier trägst du weitere Vorsorgeaufwendungen ein. So zum Beispiel die Arbeitslosenversicherung. Die wird in Zeile 46 eingetragen, wenn du selbstständig bist.

Weitere Versicherungen, die du an dieser Stelle eintragen kannst, sind:

• Berufsunfähigkeitsversicherung
• Unfall- und Haftpflichtversicherung 
• Risikoversicherung

Erstellst du mit ELSTER deine Steuererklärung und bist als Selbstständige:r privat versichert, ist Punkt 8 für dich ebenfalls wichtig, denn hier machst du ergänzende Angaben zur Vorsorgeaufwendungen. In Zeile 51 gibst du „nein“ an, wenn du keine steuerfreien Zuschüsse, Arbeitgeberbeträge oder Beihilfen bekommst. Dies ist in der Regel bei Selbstständigen der Fall. Dadurch steigt der Höchstbetrag von 1900 Euro auf 2800 Euro.

Fazit: Einkommensteuererklärung mit ELSTER für Selbstständige

Grundsätzlich ist der Unterschied zwischen einer Einkommensteuererklärung mit ELSTER als Angestellte:r und als Selbstständige:r gar nicht so groß. Fülle alle Anlagen aus, wie du es auch in der Vergangenheit gemacht hast, also zum Beispiel die Anlagen Kind oder KAP für Kapitalerträge. Zusätzlich kommen dann noch die Anlage G oder S hinzu, sowie die Einnahmenüberschussrechnung in der Anlage EÜR. Die Anlage Vorsorgeaufwand musst du eventuell anders ausfüllen, wenn sich deine Versicherungsarte geändert haben sollte. 

Alternative zur Einkommensteuererklärung mit ELSTER

ELSTER ist zwar kostenlos, aber auch recht kompliziert und bietet dir wenig Unterstützung bei Fragen. Daher kann sich auch eine Steuersoftware zum Erstelen deiner Steuererklärung für dich lohnen.

Mit Accountable kannst du bequem deine Buchhaltung machen und dann direkt deine Steuererklärung im Programm erstellen lassen und ans Finanzamt übermitteln. Du brauchst keine Vorkenntnisse und bekommst bei Fragen Hilfe von unseren Steuer-Coaches!