Jedes Jahr wird das Steuerrecht angepasst. Selbstständige sollten sich deshalb unbedingt zum Jahreswechsel mit den geplanten Steueränderungen auseinandersetzen. Welche Steueränderungen 2022 in Kraft getreten sind, haben wir dir hier zusammengefasst.
Der Grundfreibetrag beträgt seit dem 1. Januar 2022 10.347€. Zum Vergleich: Im Vorjahr lag er noch bei 9.744€, 2020 bei 9.408€. Wenn du verheiratet bist und ihr als Ehepaar die Zusammenveranlagung gewählt habt, beträgt der Grundfreibetrag das Doppelte, also 20.694€.
Der Grundfreibetrag passt sich jährlich an, um das Existenzminimum zu ermöglichen. Hierbei spielen auch die jährlich steigenden Lebenshaltungskosten in Deutschland eine Rolle. Das bedeutet, wenn dein gesamtes Einkommen (aus selbstständiger und angestellter Tätigkeit) unter diesem Freibetrag liegt, zahlst du keine Einkommensteuer. Auf jeden verdienten Euro, der den Grundfreibetrag überschreitet, muss dann Einkommensteuer gezahlt werden. Ergo bleibst du bis zu dem Betrag von 10.347€ (bzw. 20.694€) immer steuerfrei.
Vergiss nicht, dass du als Selbstständige:r eine Einkommensteuererklärung abgeben musst, auch wenn du nicht über den Grundfreibetrag kommst.
➡️ Hier erfährst du mehr zum Grundfreibetrag.
Bisher galt die Regelung, dass Computerhardware und Software entsprechend der Nutzungsdauer innerhalb von drei Jahren abgeschrieben werden mussten. Laut der offiziellen Abschreibungstabelle des Bundesfinanzministeriums trifft das beispielsweise auf Workstations, Personalcomputer, Notebooks und Peripheriegeräte wie Drucker, Scanner und Bildschirme zu.
Wegen der Coronakrise blieben jedoch bei vielen Unternehmen Umsätze aus, sodass weniger investiert werden konnte. Damit nach Ablauf der Drei-Jahres-Frist nicht eine rückwirkende Abwicklung des Investitionsabzugsbetrags droht, können Selbstständige durch den sogenannten Investitionsabzugsbetrag einen Teil der Kosten bereits jetzt bei der Gewinnermittlung abziehen.
Kurzum: Du bekommst mehr Zeit für deine Investitionen. Das bedeutet, wenn du dir 2022 einen neuen Laptop kaufst, kannst du ihn dieses Jahr direkt zu 100% steuerlich geltend machen. Unter diese Regelung fallen Laptops und Desktop-Computer, aber z. B. auch Netzteile und Betriebssoftware.
Die Neuanpassung der Frist gehört sicherlich zu den wichtigsten Steueränderungen 2022. Dadurch kannst du deine getätigten Investitionen in Ruhe nachholen, ohne negative steuerliche Folgen befürchten zu müssen.
Achtung: 2020 und 2021 konnte man für angeschaffte bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens degressive Abschreibungen wählen. Diese Regelung gehört nicht mehr zu den aktuellen Steueränderungen, sodass das Wahlrecht für diese Anschaffungen 2022 nicht mehr besteht.
Bist du etwa mit einem Handwerksbetrieb selbstständig und hast eine Personenhandelsgesellschaft (oder Partnerschaftsgesellschaft), hast du nach § 1a KStG seit 2021 die Möglichkeit, wie eine Kapitalgesellschaft, also z. B. wie eine GmbH oder AG, besteuert zu werden – ohne Rechtsformwechsel. Das Optionsmodell zur Körperschaftsteuer gehört zu den Steueränderungen 2022, die auch 2023 gelten.
Du möchtest von dem Optionsmodell zur Körperschaftsteuer 2023 Gebrauch machen und dadurch Steuern sparen? Um mit 15 % Körperschaftsteuer besteuert zu werden und somit einen steuerlichen Vorteil zu erhalten, muss der Antrag auf die Option rechtzeitig 2022 gestellt werden.
Da Corona immer noch große Teile unseres (Arbeits-)Lebens bestimmt, gelten weiterhin einige Steuerhilfsgesetze, um die Steuerlast zu senken. Für Gastronomen gehört die Umsatzsteuersenkung zweifelslos zu den wichtigsten Steueränderungen 2022.
Dadurch gilt weiterhin der reduzierte Steuersatz von 7% für Restaurant- und Verpflegungsleistungen. Dieser verringerte Umsatzsteuersatz betrifft allerdings nur Speisen (Getränke ausgenommen).
Da sowohl viele Selbstständige als auch Angestellte wegen der Corona-Pandemie von zu Hause aus arbeiten mussten, galt für 2020 und 2021 erstmal die Home-Office-Pauschale. Die gute Nachricht: Auch in diesem Jahr lassen sich mit ihr unter Umständen Steuern sparen. Ergo können Selbstständige und Angestellte die Home-Office-Pauschale in der Steuererklärung 2022 geltend machen.
Wichtig zu wissen: Die Home-Office-Pauschale zählt zu den Werbungskosten, wodurch du dir pauschal ohnehin 1.000€ anrechnen lassen kannst. Du profitierst von der Home-Office-Pauschale also nur dann, wenn deine Ausgaben über 1.000€ liegen.
➡️ Die Home-Office-Pauschale zu nutzen ist einfach, hier erfährst du mehr!
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Autor:in - Robert Jödicke
Robert Jödicke ist ein erfahrener Steuerexperte und Autor bei Accountable, spezialisiert auf Steuertipps und Steuerersparnisse für Selbstständige.
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Patric S
31.03.2026
Top App! ich habe sowas von keine Ahnung von der ganzen Geschichte. Aber es ist super erklärt und wirklich sehr leicht ! Ich bin top zufrieden
marco moertzsch
20.11.2025
Bin überwältigt wie gut diese App ist. Sie übernimmt quasi alles für dich, man muss nur seine Sachen eintragen und selbst da übernimmt die KI 90%. Wenn man irgendwas nicht weiß, Probleme oder Fragen hat hilft die Ki oder man bekommt innerhalb von 1-2 Tagen direkt Hilfe von einem Steuer-Coach. UI auch sehr schön und leicht zu bedienen. Absolute Empfehlung von mir, wüsste nicht was man besser machen könnte!
vuno7
20.11.2025
Das Interface leitet einen super einfach durch alle relevanten Dinge: Konten, Einnahmen und Ausgaben, Steuern. Man wird sehr übersichtlich darauf hingewiesen, welche Steuern zu zahlen sind. Wenn man seine Buchhaltung in der Plattform pflegt, werden die Daten automatisch in die richtigen Steuerformulare übertragen. Bei Fragen gibt es den KI Chat und echte Ansprechpartner. Es macht richtig Spaß. Nachdem ich einige Änderungswünsche vorgeschlagen hatte, hat mir der Support sehr kulant geholfen und Nachbesserung versprochen.
Jonathan
20.05.2025
Ein super Steuerprogramm,das Rechnungen schreiben ist sehr einfach. Es ist alles sehr übersichtlich. Sehr gut ist die persönliche Beratung, wenn sie gebraucht wird.
Anonym
25.03.2026
Ich habe noch nie ein Finanzprogramm benutzt, das so zuverlässig, treffsicher und genau die Belege automatisiert ausliest. Einfach super. Die Buchung der einzelnen Vorgänge geht damit in Windeseile – und wenn mal eine Fall nicht ganz klar ist, hilft die KI und der Chatbot super weiter. Die automatischen Vorschläge zur Belegzuordnung sind auch für den absoluten Laien perfekt verständlich. Auf jeden Fall kann ich sagen, dass ich noch nie so schnell die Belegerfassung erledigt hatte. Ich pflege gerade die letzten Monate ein und bin damit ruckzuck durch.
Christian
09.11.2025
Super App. Macht Buchhaltung, Rechnungen erstellen, Steuerzahlung und alles drum und dran sehr einfach. Und wenn man mal Fragen hat, haben die einen tollen Kundenservice. Wirklich empfehlenswert.
Kristina
27.02.2025
Ich liebe die App, ich bin super froh, endlich keinen Papierkram mehr zu haben. Ich hatte erst Probleme beim Upgrade auf meines Plans, aber der Support ist super schnell und hilfsbereit und so konnte ich in kürzester Zeit auch das Upgrade durchführen. Jetzt mit allen Funktionen ist es einfach noch so viel besser, da ich die Anwendung nun auch am PC nutzen kann und Zugriff auf den Chat mit den Steuer-Profis habe, die mich bei jeder Frage unterstützen. Einfach klasse!
LisNutz
11.05.2024
Ich finde das Team von Accountable sehr fachlich, professionell, schnelle Antworten (auch um 22 Uhr). Einfach ein gelungenes Produkt mit einem starken Team dahinter.
Willi H
09.04.2026
Eine sehr übersichtliche und intuitive App. Ich nutze sie seitdem ich meine Selbstständigkeit angefangen habe und habe seitdem noch keine Probleme damit gehabt, dass irgendwas nicht funktioniert hat oder ich den Überblick verloren habe. Außerdem ist es auch total nützlich, dass man Fragen zu Steuern usw. direkt an eine KI oder einen Steuer-Coach stellen kann
Niklas
28.03.2025
