Wer selbstständig arbeitet, hat die Freiheit, allein seinen Arbeitsort zu bestimmen. Gerade im deutschen Winter verschlägt es deswegen viele Selbstständige in wärmere Gefilde, von denen aus sie ihrer Tätigkeit digital nachgehen - sogenannte digitale Nomaden.
Allerdings gibt es bei dieser Art des Arbeitens ein paar steuerliche Regelungen zu beachten, damit deine Workation dir nicht zum Verhängnis wird.
Die Freiheit, als digitale:r Nomad:in ortsunabhängig zu arbeiten, ist für viele Selbstständige verlockend. Solange du in Deutschland steuerlich gemeldet bist, zahlst du dort deine Steuern – auch wenn du zeitweise aus dem Ausland remote arbeitest. Allerdings kann sich deine Steuerpflicht ändern, wenn dein Lebensmittelpunkt ins Ausland verlagert wird. Entscheidendes Kriterium ist, wo du dich den Großteil des Jahres aufhältst. Deshalb ist es wichtig, die steuerlichen Rahmenbedingungen frühzeitig zu prüfen.
➡️ Ortsunabhängiges Arbeiten: Darauf solltest du bei deiner Steuererklärung achten
Grundsätzlich gilt: Solange du einen Wohnsitz in Deutschland hast, bist du dort auch steuerpflichtig – unabhängig davon, ob du im Ausland arbeitest. Das deutsche Steuerrecht folgt dem Welteinkommensprinzip. Das bedeutet, dass du dein gesamtes Einkommen in Deutschland versteuern musst, selbst wenn du es in einem anderen Land erwirtschaftest.
In folgenden Fällen bleibt die Steuerpflicht in Deutschland bestehen:
In diesem Fall zahlst du weiterhin Steuern in Deutschland, selbst wenn du aus dem Ausland arbeitest.
Aber Achtung: Wenn sich dein Lebensmittelpunkt ins Ausland verschiebt, kann es sein, dass sich deine Steuerpflicht ändert. Denn grundsätzlich musst du deine Einkünfte dort versteuern, wo du offiziell mit deinem Wohnsitz gemeldet bist. Ein maßgebliches Kriterium zur Bestimmung deines Lebensmittelpunkts ist dabei, wo du dich den Großteil der Zeit innerhalb eines Jahres aufhältst. Wenn du also mehr als 6 Monate eines Jahres im Ausland bist, kann sich daraus eine zusätzliche Steuerpflicht für dich ergeben. Das ist insbesondere dann eine Gefahr, wenn das Land, in dem du dich aufhältst, kein Steuerabkommen mit Deutschland hat.
💡Tipp von Accountable: Hierbei spricht man auch von der 183-Tage-Regel: Wenn du dich mehr als 183 Tage hintereinander außerhalb von Deutschland aufhältst, hast du deinen gewöhnlichen Aufenthaltsort - oder eben Lebensmittelpunkt - nicht mehr in Deutschland.
Um eine doppelte Besteuerung zu vermeiden, hat Deutschland mit vielen Ländern ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) abgeschlossen. Diese Abkommen regeln, welches Land Steuern auf dein Einkommen erheben darf.
Tipp: Prüfe vor deinem längeren Auslandsaufenthalt, ob ein DBA mit Deutschland existiert und welche Regelungen dort gelten.
In vielen Ländern reicht es nicht aus, weniger als 183 Tage vor Ort zu sein, um der Steuerpflicht zu entgehen.
Falls du beispielsweise:
kann das Gastland dies als steuerpflichtige Betriebsstätte werten – unabhängig von der Aufenthaltsdauer.
Als Selbstständige:r musst du dich auch eigenständig um deine gesundheitliche Absicherung, sprich deine Krankenversicherung, kümmern. Diese greift allerdings in der Regel nur, wenn du dich auch in Deutschland aufhältst. Das heißt, dass du dich bei einem längeren Auslandsaufenthalt im Vorhinein über eine mögliche Reisekrankenversicherung informieren solltest.
Gesetzliche Krankenversicherung & EHIC:
Private Krankenversicherung & Auslandsschutz:
➡️ Alles über die Versicherung für Selbstständige
Wenn du beruflich ins Ausland reisen musst, dann hast du die Möglichkeit die dabei entstandenen Kosten in deiner Steuererklärung geltend zu machen und abzusetzen. Das betrifft zum Beispiel Fahrtkosten oder Verpflegungsaufwendungen.
➡️Auf Geschäftsreise: Wie Freiberufler von der Verpflegungspauschale profitieren
Aber Achtung: Um diese Kosten abzusetzen, musst du sie nicht nur beruflich begründen, sondern auch belegen können. Du musst also alle entsprechenden Belege und Rechnungen aufbewahren, um sie auf Nachfrage dem Finanzamt vorlegen zu können.
💡Tipp von Accountable: Mit der einfachen Belegerkennung in der Accountable-App kannst du alle deine Ausgaben und Einnahmen ganz einfach per Foto hochladen und hast deinen Geldfluss so immer im Blick. Deine Ausgaben werden außerdem automatisch steuerlich kategorisiert und erleichtern dir so das Ausfüllen deiner Steuererklärung.
Das Arbeiten im Ausland als digitale:r Nomad:in bietet viele Freiheiten, doch steuerliche und versicherungstechnische Aspekte dürfen nicht vernachlässigt werden. Wenn du in Deutschland steuerlich gemeldet bist, bleibst du dort steuerpflichtig, auch wenn du zeitweise im Ausland arbeitest. Achte darauf, wie sich dein Lebensmittelpunkt und die 183-Tage-Regel auf deine Steuerpflicht auswirken.
Ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) kann helfen, doppelte Steuerzahlungen zu vermeiden. Zudem solltest du deine Krankenversicherung und Sozialversicherung im Ausland prüfen, um sicherzustellen, dass du ausreichend abgesichert bist. Gute Planung ist entscheidend, um steuerliche und versicherungstechnische Fallstricke zu umgehen.
➡️ Hier findest du noch mehr Infos über das Arbeiten im Ausland: Das musst du zu Steuern und Sozialversicherung wissen
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Autor:in - Tino Keller
Tino Keller ist der Mitbegründer von Accountable und möchte damit Steuern und Finanzen für Selbstständige revolutionieren.
Wer ist Tino ?Danke für dein Feedback!
Hilfreich
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Mehr erfahrenSteuern? Einfach, einfach! Ich kann mit Accountable mein Business super effizient gestalten was den Verwaltungs-Teil betrifft. Auch bei Fragen ist der Steuer-Coach (auch mit echten Menschen ;-)) wirklich schnell und super hilfreich! Alles in allem kann ich Accountable einfach weiterempfehlen.
Patric S
31.03.2026
Top App! ich habe sowas von keine Ahnung von der ganzen Geschichte. Aber es ist super erklärt und wirklich sehr leicht ! Ich bin top zufrieden
marco moertzsch
20.11.2025
Bin überwältigt wie gut diese App ist. Sie übernimmt quasi alles für dich, man muss nur seine Sachen eintragen und selbst da übernimmt die KI 90%. Wenn man irgendwas nicht weiß, Probleme oder Fragen hat hilft die Ki oder man bekommt innerhalb von 1-2 Tagen direkt Hilfe von einem Steuer-Coach. UI auch sehr schön und leicht zu bedienen. Absolute Empfehlung von mir, wüsste nicht was man besser machen könnte!
vuno7
20.11.2025
Das Interface leitet einen super einfach durch alle relevanten Dinge: Konten, Einnahmen und Ausgaben, Steuern. Man wird sehr übersichtlich darauf hingewiesen, welche Steuern zu zahlen sind. Wenn man seine Buchhaltung in der Plattform pflegt, werden die Daten automatisch in die richtigen Steuerformulare übertragen. Bei Fragen gibt es den KI Chat und echte Ansprechpartner. Es macht richtig Spaß. Nachdem ich einige Änderungswünsche vorgeschlagen hatte, hat mir der Support sehr kulant geholfen und Nachbesserung versprochen.
Jonathan
20.05.2025
Ein super Steuerprogramm,das Rechnungen schreiben ist sehr einfach. Es ist alles sehr übersichtlich. Sehr gut ist die persönliche Beratung, wenn sie gebraucht wird.
Anonym
25.03.2026
Ich habe noch nie ein Finanzprogramm benutzt, das so zuverlässig, treffsicher und genau die Belege automatisiert ausliest. Einfach super. Die Buchung der einzelnen Vorgänge geht damit in Windeseile – und wenn mal eine Fall nicht ganz klar ist, hilft die KI und der Chatbot super weiter. Die automatischen Vorschläge zur Belegzuordnung sind auch für den absoluten Laien perfekt verständlich. Auf jeden Fall kann ich sagen, dass ich noch nie so schnell die Belegerfassung erledigt hatte. Ich pflege gerade die letzten Monate ein und bin damit ruckzuck durch.
Christian
09.11.2025
Super App. Macht Buchhaltung, Rechnungen erstellen, Steuerzahlung und alles drum und dran sehr einfach. Und wenn man mal Fragen hat, haben die einen tollen Kundenservice. Wirklich empfehlenswert.
Kristina
27.02.2025
Ich liebe die App, ich bin super froh, endlich keinen Papierkram mehr zu haben. Ich hatte erst Probleme beim Upgrade auf meines Plans, aber der Support ist super schnell und hilfsbereit und so konnte ich in kürzester Zeit auch das Upgrade durchführen. Jetzt mit allen Funktionen ist es einfach noch so viel besser, da ich die Anwendung nun auch am PC nutzen kann und Zugriff auf den Chat mit den Steuer-Profis habe, die mich bei jeder Frage unterstützen. Einfach klasse!
LisNutz
11.05.2024
Ich finde das Team von Accountable sehr fachlich, professionell, schnelle Antworten (auch um 22 Uhr). Einfach ein gelungenes Produkt mit einem starken Team dahinter.
Willi H
09.04.2026
Eine sehr übersichtliche und intuitive App. Ich nutze sie seitdem ich meine Selbstständigkeit angefangen habe und habe seitdem noch keine Probleme damit gehabt, dass irgendwas nicht funktioniert hat oder ich den Überblick verloren habe. Außerdem ist es auch total nützlich, dass man Fragen zu Steuern usw. direkt an eine KI oder einen Steuer-Coach stellen kann
Niklas
28.03.2025
